銀監(jiān)會(huì)公布的今年二季度監(jiān)管數(shù)據(jù)顯示，銀行業(yè)整體的撥備覆蓋率已經(jīng)止住持續(xù)下滑勢(shì)頭，較上季度末上升0.93個(gè)百分點(diǎn)至175.96%。與去年年底相比，亦有8家銀行撥備覆蓋率較2015年年末下滑，平均下滑了7.9%，有3家基本持平，僅有6家銀行撥備覆蓋率回升。

中報(bào)顯示，一家國(guó)有大行的撥備覆蓋率仍在150%以下，而一季度另一家國(guó)有大行的撥備覆蓋率也降至了149.07%，大行的多次“踩線”，也讓外界紛紛猜測(cè)，是否這一指標(biāo)將得到調(diào)整，不過(guò)，這一說(shuō)法尚未得到銀行證實(shí)。

撥備覆蓋率逼近紅線

所謂撥備覆蓋率，實(shí)際上是銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準(zhǔn)備金與不良貸款額的比率。“計(jì)提撥備”就是為呆、壞賬提取的資金，從銀行的凈利潤(rùn)中劃撥出去。當(dāng)不良貸款率上升時(shí)，計(jì)提的撥備也會(huì)上升，銀行利潤(rùn)就會(huì)下降，相反，不良貸款率下降會(huì)減輕銀行計(jì)提撥備的壓力，對(duì)利潤(rùn)就會(huì)有積極貢獻(xiàn)。

今年2月份，銀監(jiān)會(huì)主席尚福林就曾表示，將優(yōu)先關(guān)注不良貸款撥備覆蓋率、資本充足率尤其是核心一級(jí)資本充足率等風(fēng)險(xiǎn)抵御能力指標(biāo)的變化情況，一旦該類指標(biāo)跌出合理區(qū)間，就要采取注資、重組、調(diào)整高管等辦法予以解決。

某國(guó)有大行半年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，截至今年6月末，該行撥備覆蓋率為143.02%，相比一季度末上升1.81個(gè)百分點(diǎn)，但仍低于150%。該行高管表示，對(duì)撥備的提取穩(wěn)健而審慎，撥備提取符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，得到了審計(jì)師的認(rèn)可，經(jīng)濟(jì)放緩的外部環(huán)境下，銀行釋放撥備資源，是穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的舉措，該行的處理方式也得到了監(jiān)管的理解。

另一家國(guó)有大行今年中期的撥備覆蓋率則從一季度末的低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)回升至155.10%。

此外，另有4家銀行的撥備覆蓋率僅僅是略高于150%。長(zhǎng)江證券分析認(rèn)為，銀行業(yè)績(jī)壓力的主要因素為撥備和凈息差。撥備是沖擊行業(yè)利潤(rùn)的第一負(fù)面因素，并且二季度撥備對(duì)收入的侵蝕并未好轉(zhuǎn);凈息差是另一大沖擊，預(yù)計(jì)下半年將穩(wěn)中有降，長(zhǎng)期來(lái)看國(guó)有大行壓力相對(duì)更大。

緩解之計(jì)或在于資產(chǎn)處置

對(duì)于部分銀行撥備覆蓋率處于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下方的問(wèn)題，一部分經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為應(yīng)該對(duì)該指標(biāo)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。而此前亦有傳聞，有些大型銀行已經(jīng)用120%的撥備覆蓋率做2016年預(yù)算。但是從中報(bào)各家銀行的答記者問(wèn)環(huán)節(jié)來(lái)看，150%仍然是銀行努力的標(biāo)準(zhǔn)。

而為了加大不良資產(chǎn)處置的力度，不良資產(chǎn)證券化在上半年重啟。中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)發(fā)布了《不良貸款資產(chǎn)支持證券信息披露指引(試行)》，這一指引被業(yè)內(nèi)稱做“不良資產(chǎn)證券化的根基性制度”。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)確定了工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行等6家銀行作為不良資產(chǎn)證券化的首批試點(diǎn)機(jī)構(gòu)。